В Италии раскрыли схему уклонения от налогов на €1 млн с использованием Bitcoin Ordinals и токенов BRC-20

Итальянские правоохранители заявили о ликвидации нетипичной схемы уклонения от налогов: вместо офшорных счетов и компаний-пустышек, по версии следствия, средства скрывались в данных, записанных прямо в блокчейн биткоина. Экономико-финансовое подразделение полиции в Фодже сообщило, что подозреваемый с помощью протокола Bitcoin Ordinals и стандарта BRC-20 сформировал и спрятал около €1 млн (примерно $1,1 млн) незадекларированной прибыли от прироста капитала. Как отмечает Chainalysis, опубликовавшая детали в среду, схема сочетала выпуск токенов, их продажу на маркетплейсах и повторные "инскрипшены", что позволяло держать выручку в ончейне и обходить налоговую отчетность. По описанию Chainalysis, механика выглядела так: подозреваемый выпускал токены в рамках Ordinals и BRC-20 и размещал их на торговых площадках. Продажи проходили по ценам, существенно превышавшим стоимость "минта", что формировало значительную прибыль. Затем средства возвращались на основной биткоин-кошелек и направлялись на создание новых записей (инскрипшенов). Цикл повторялся, обеспечивая движение капитала без попадания в традиционные налоговые контуры. Кратко о технологиях: Ordinals (появились в 2023 году) присваивают порядковый номер сатоши — минимальной единице биткоина — и позволяют встраивать произвольные данные (изображения, текст и др.) непосредственно в транзакции Bitcoin. BRC-20 — экспериментальный стандарт, использующий Ordinals и позволяющий разворачивать, выпускать и переводить взаимозаменяемые токены в сети биткоина. Уклонение от налогов с использованием криптоактивов давно не новость, но Chainalysis выделяет тенденцию: злоумышленники все чаще задействуют NFT, инструменты децентрализованных финансов и новые стандарты токенов, чтобы попытаться скрыть капитал. Масштаб проблемы иллюстрируют исследования по комплаенсу: мартовский отчет оценил долю владельцев криптоактивов в США, декларирующих прибыль, в 32%–56%; отдельное исследование за август 2024 года показало, что в Норвегии самоотчетность составляет лишь 12%. Налоговая служба США (IRS) оценивает валовый "налоговый разрыв" — сумму законно причитающихся, но не собранных налогов — примерно в $606 млрд. При всей технической изобретательности подобных схем Chainalysis указывает на ключевую уязвимость потенциальных нарушителей: блокчейны представляют собой неизменяемые реестры. Все транзакции сохраняются навсегда, а современные инструменты блокчейн-аналитики способны восстанавливать финансовые связи и сопоставлять их с данными KYC на биржах, чтобы вывести движение средств на конкретных лиц. По словам следователей, кейс в Фодже показывает: новизна не означает анонимность. По мере распространения новых типов активов и токенных стандартов аналитики ждут усиления внимания регуляторов и налоговых органов к разрыву между ончейн-богатством и задекларированными доходами — и роста числа подобных расследований по всему миру. (Изображение: Tax Central; график: TradingView)