Italia destapa un fraude fiscal de 1 millón de euros basado en Ordinals de Bitcoin y tokens BRC20
Las autoridades italianas han desarticulado un esquema de evasión fiscal con un giro poco habitual: el presunto ocultamiento no se apoyaba en cuentas offshore ni en sociedades pantalla, sino en inscripciones en la red de Bitcoin. La Unidad de Policía Económica y Financiera de Foggia sostiene que un sospechoso utilizó el protocolo Bitcoin Ordinals y el estándar de tokens BRC20 para generar y esconder cerca de 1 millón de euros (unos 1,1 millones de dólares) en plusvalías no declaradas.
Chainalysis, que difundió los hallazgos el miércoles, explica que la operativa combinaba la acuñación de tokens, su venta en mercados y la realización reiterada de nuevas inscripciones. El objetivo era mantener los fondos circulando en cadena y evitar los registros fiscales tradicionales.
Según la reconstrucción de Chainalysis, el sospechoso acuñaba tokens bajo Ordinals y BRC20 y los ponía a la venta en marketplaces. Posteriormente se vendían a precios muy superiores al coste de emisión, generando ganancias relevantes. Los beneficios regresaban a un monedero principal de Bitcoin y se reinvertían en nuevas inscripciones, repitiendo el ciclo y desplazando el dinero sin activar trazas típicas de declaración.
Claves técnicas
- Ordinals (lanzado en 2023): asigna un número de serie a un satoshi, la unidad mínima de Bitcoin, y permite incrustar datos (imágenes, texto, etc.) directamente en transacciones.
- BRC20: estándar experimental que se apoya en Ordinals para desplegar, acuñar y transferir tokens fungibles en la blockchain de Bitcoin.
El uso de criptoactivos para evadir impuestos no es nuevo, pero Chainalysis subraya una tendencia: los actores maliciosos recurren cada vez más a NFT, herramientas de finanzas descentralizadas y estándares de tokens emergentes para intentar ocultar patrimonio. Estudios de cumplimiento citados por la firma apuntan a la magnitud del problema: un informe de marzo situó entre el 32% y el 56% el porcentaje de propietarios de cripto en EE. UU. que declaran ganancias, y otro estudio de agosto de 2024 estimó que en Noruega el autoreporte se limita al 12%. El Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. (IRS) calcula que la brecha fiscal bruta, es decir, impuestos legalmente adeudados pero no recaudados, ronda los 606.000 millones de dólares.
Pese a la sofisticación técnica, Chainalysis recuerda el talón de Aquiles de estas prácticas: las blockchains son registros inmutables. Cada transacción queda grabada de forma permanente, y las herramientas modernas de inteligencia blockchain pueden reconstruir redes financieras y cruzarlas con divulgaciones "Know-Your-Customer" de los exchanges para vincular fondos con personas.
Los investigadores señalan que el caso de Foggia refuerza una idea clave: lo novedoso no equivale a anonimato. Con la proliferación de nuevos tipos de activos y estándares de tokens, se espera un mayor foco de reguladores y autoridades fiscales en la brecha entre la riqueza en cadena y los ingresos declarados, junto con más investigaciones similares a escala global. (Imagen destacada: Tax Central; gráfico: TradingView)
